¿Qué hay de nuevo con el Crédito Tributario por Hijos para 2025?
Read in English: What’s New With the Child Tax Credit for the 2025 Tax Year? →Actualización: Aclaramos la regla del número de Seguro Social: el contribuyente (o al menos uno de los cónyuges si declaran en conjunto) y cada hijo que califique necesitan un SSN.
¿Preguntas sobre cómo le afecta esto en su declaración?713-678-8627 · Reservar consulta
A partir de 2025, las familias verán algunas actualizaciones importantes en el Crédito Tributario por Hijos (CTC), gracias a la “One Big Beautiful Bill” (OBBB) aprobada en julio de 2025. Estos cambios aplican al presentar la declaración de impuestos de 2025 a inicios de 2026. Aquí tiene un resumen rápido de lo nuevo.
¿Por qué cambian los montos?
- La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 fijó el crédito en $2,000.
- La OBBB lo aumenta de forma permanente a $2,200 a partir de 2025.
- A partir de 2026, el monto subirá automáticamente con la inflación.
- La parte reembolsable (hasta $1,700) aún ayuda cuando su impuesto baja a cero, pero necesita al menos $2,500 de ingresos del trabajo para calificar.
¿Quién califica?
- El niño debe tener menos de 17 años al final de 2025, vivir con usted más de medio año y tener un número de Seguro Social (SSN) válido.
- Nueva regla: el contribuyente, o al menos uno de los cónyuges si declaran en conjunto, debe tener un SSN válido para trabajar. En años anteriores, los padres con ITIN podían reclamarlo siempre que el niño tuviera SSN. Este cambio podría excluir a algunas familias de estatus mixto.
- Los límites de ingreso siguen siendo los mismos:
| Estado civil para efectos de la declaración | Crédito completo hasta | Reducción por encima del límite |
|---|---|---|
| Soltero / Jefe de Familia | $200,000 | $50 por cada $1,000 adicionales |
| Casados declarando en conjunto | $400,000 | $50 por cada $1,000 adicionales |
Ingreso mínimo necesario para el crédito completo
Las familias deben ganar cierta cantidad para reclamar el crédito completo de $2,200 por hijo. Cifras aproximadas:
| Hijos | Soltero | Casados declarando en conjunto |
|---|---|---|
| 1 | alrededor de $28,700 | alrededor de $36,500 |
| 2 | alrededor de $33,700 | alrededor de $41,500 |
| 3 | alrededor de $38,700 | alrededor de $46,500 |
| 4 | alrededor de $45,800 | alrededor de $51,500 |
Las familias de bajos ingresos aún pueden recibir un crédito parcial.
Cómo reclamar el CTC de 2025
Al presentar su declaración de impuestos de 2025 (con vencimiento en abril de 2026), asegúrese de tener:
- Los SSN de todos los hijos que califican y el suyo (o el de al menos uno de los cónyuges si declaran en conjunto)
- Prueba de ingresos (W-2, 1099, etc.)
- Registros que muestren que el niño vivió con usted más de medio año
- El Anexo 8812 (Schedule 8812, adjunto al Formulario 1040) para calcular las partes reembolsable y no reembolsable
¿Por qué importa esto?
- Las familias verán $200 adicionales por hijo en 2025, con aumentos futuros ligados a la inflación.
- El nuevo requisito de SSN para el contribuyente puede reducir la elegibilidad en algunos hogares.
- Las familias de bajos ingresos seguirán enfrentando límites, ya que la parte reembolsable está limitada a $1,700.
En resumen: la mayoría de las familias se beneficiará con un aumento modesto, pero es importante revisar la elegibilidad bajo las nuevas reglas. Planificar con anticipación le ayuda a reclamar el crédito máximo disponible.
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Fuentes
Este artículo es información general para el año fiscal indicado y no constituye asesoría fiscal para su caso. Las reglas cambian. Consulte con Santana & Associates antes de tomar decisiones.