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Calculadora de intereses y multas del IRS
Para saldos del impuesto federal sobre el ingreso de personas (Formulario 1040). Vea aproximadamente cuánto agrega el IRS por presentar tarde, pagar tarde e intereses, y qué significa cada cargo.
Solo para el impuesto federal sobre el ingreso de personas (Formulario 1040). No sirve para impuestos de negocios, nómina ni impuestos sobre artículos de uso y consumo. Texas no tiene impuesto estatal sobre el ingreso, así que no hay multa estatal que calcular.
Esto es un estimado, no la cifra del IRS. Su aviso puede variar. First Time Abate (alivio de primera vez), la nueva exención automática de multas del IRS (para declaraciones de 2025 en adelante) o la causa razonable pueden reducir o eliminar las multas y sus intereses. Joshua Santana, EA puede solicitar el alivio de multas por usted y tramitar un plan de pagos con el IRS.
Cómo calcula el IRS cada cargo
Multa por no presentar
Por lo general, 5% del impuesto no pagado por cada mes o parte de un mes de atraso, hasta 25%. “Atraso” significa después de la fecha de vencimiento, incluida una prórroga válida. Si la declaración se presenta con más de 60 días de atraso, hay una multa mínima: el impuesto adeudado o una cantidad fija, lo que sea menor ($525 para declaraciones que vencen después del 31 de diciembre de 2025; $510 para 2025; $485 para 2024). En cualquier mes en que apliquen las dos multas, la multa por no presentar se reduce por la multa por no pagar, así que juntas suman 5% al mes.
Multa por no pagar
0.5% del impuesto que sigue sin pagarse por cada mes o parte de un mes después de la fecha original, hasta 25%. Se cobra el mes completo aunque pague antes de que termine. Baja a 0.25% al mes durante un plan de pagos del IRS si presentó a tiempo, y sube a 1% al mes si el impuesto no se paga dentro de los 10 días después de un aviso de intención de embargo.
Intereses
Se cobran sobre el impuesto no pagado desde la fecha original hasta que se paga, aunque tenga prórroga. La tasa para personas es la tasa federal a corto plazo más 3 puntos porcentuales, se fija cada trimestre y se capitaliza diariamente. También corren intereses sobre la multa por no presentar desde la fecha de vencimiento de la declaración (incluida la prórroga). Los intereses no se eliminan por causa razonable ni por alivio de primera vez, pero si se elimina una multa, también se eliminan sus intereses.
¿Recibió una carta del IRS sobre el saldo? Búsquela en nuestro buscador de avisos del IRS → · Representación ante el IRS →
Tasas de interés del IRS para personas (pagos insuficientes)
Tasa anual de cada trimestre. La tasa de un nuevo trimestre no cambia la de trimestres anteriores.
| Año | T1 | T2 | T3 | T4 |
|---|---|---|---|---|
| 2026 | 7% | 6% | 7% | 7% |
| 2025 | 7% | 7% | 7% | 7% |
| 2024 | 8% | 8% | 8% | 8% |
| 2023 | 7% | 7% | 7% | 8% |
| 2022 | 3% | 4% | 5% | 6% |
| 2021 | 3% | 3% | 3% | 3% |
| 2020 | 5% | 5% | 3% | 3% |
| 2019 | 6% | 6% | 5% | 5% |
Trimestre más reciente en esta tabla: 4.º trimestre de 2026. Tasas revisadas por última vez: . Tasas trimestrales del IRS (en inglés) ↗
Qué incluye y qué no
Incluye
- Multas por no presentar y por no pagar sobre el impuesto federal sobre el ingreso de personas declarado en un Formulario 1040.
- Intereses sobre el impuesto no pagado y sobre la multa por no presentar, con las tasas trimestrales del IRS desde 2019, capitalizados diariamente.
- Prórrogas con el Formulario 4868, pagos parciales y un plan de pagos del IRS.
No incluye
- Impuestos de negocios, nómina, artículos de uso y consumo y estatales (Texas no tiene impuesto estatal sobre el ingreso).
- La multa por impuesto estimado (Formulario 2210), las multas relacionadas con la exactitud y la multa por fraude del 75%.
- Impuesto adicional que el IRS encuentre después (auditorías, avisos CP2000), que tiene otras fechas de inicio.
- La tasa de 1% mensual después de un aviso de intención de embargo.
- Los intereses sobre la multa por no pagar, que el IRS cobra desde la fecha de su aviso. No podemos saber esa fecha, así que no se incluyen.
- Prórrogas por desastre, a menos que escriba su fecha de vencimiento prorrogada.
- Alivio de multas como First Time Abate, la nueva exención automática (AEP) o causa razonable.
Preguntas
¿Es esta la cantidad que me cobrará el IRS?
No. Es un estimado según las reglas que publica el IRS. Su aviso puede variar por las fechas de pago, créditos, fechas de avisos, alivios para los que califique u otras partidas de su cuenta. Use su aviso del IRS o su cuenta en línea para el saldo exacto.
¿La prórroga detiene las multas y los intereses?
Una prórroga (Formulario 4868) le da hasta octubre para presentar, así que puede evitar la multa por no presentar. No extiende el plazo para pagar. Los intereses y la multa por no pagar siguen corriendo desde la fecha de abril sobre el impuesto que no pagó para entonces.
¿Se pueden eliminar las multas?
Muchas veces, sí. Si presentó y pagó a tiempo los tres años anteriores, puede calificar para First Time Abate (alivio de primera vez). Para declaraciones del año tributario 2025 en adelante, el IRS está empezando una exención automática de multas (AEP) que no cobra estas multas a quienes tienen ese buen historial. Si no, puede aplicar la causa razonable (como una enfermedad grave o un desastre). Los intereses sobre el impuesto por lo general se mantienen, pero los intereses de una multa eliminada también se eliminan.
¿Y si no puedo pagarlo todo ahora?
Presente a tiempo (o lo antes posible) de todos modos, porque la multa por no presentar es mucho mayor que la multa por no pagar. Luego pague lo que pueda y pregunte por un plan de pagos del IRS. Si presentó a tiempo, la multa por pago tardío baja a 0.25% al mes mientras el plan está vigente.